תוכן עניינים (לחץ לפתיחה)
במדינת ישראל יש מאות אלפי עסקים קטנים ובינוניים, ורוב העצמאים בארץ מתמודדים עם אתגרים לא פשוטים. ניהול עסק מצליח מחייב הבנה עסקית, יכולות מקצועיות, התמודדות נכונה מול רשויות המס, תכנון מס אופטימלי וקבלת החלטות פיננסיות שקולות. יש להתייחס נכון למדדים המהווים אינדיקטור חשוב ומרכזי לניהול נכון של העסק, ואחר מהמדדים החשובים ביותר הוא הון חוזר, באנגלית Working Capital.
למעשה, ההון החוזר הוא יחס פיננסי המשקף את רמת הנזילות בטווח הקצר של הון בית העסק. חישוב מדד ההון החוזר מאפשר לעצמאי לזהות מצבים שבהם העסק שלו מתקשה בנזילות לכן זהו מצב של כשל אשראי שעשוי למנוע מהעצמאי יכולת להתמודד עם משבר בטווח הקצר. ההון החוזר עשוי להיות גבוה או שלילי, כאשר הוא שלילי המשמעות היא שהתחייבויות העסק גבוהות מהנכסים העומדים לרשות העסק, וכאשר ההון החוזר גבוה המשמעות היא שלא מנצלים נכון את המשאבים.
במצבים של הון חוזר שלילי העסק עלול להתקשות בהמשך פעילותו השוטפת וקיים סיכוי סביר כי הוא ייקלע לחובות גבוהים, מצב שעלול להביא לסגירת העסק.
מה זה הון חוזר?
הון חוזר מתאר את ההפרש בין הנכסים השוטפים של בית העסק לבין ההתחייבויות השוטפות שלו. כלומר, ההון החוזר משקף את הנזילות לטווח הקצר העומדת לרשות העסק. למעשה, ההון החוזר הוא יחס פיננסי וניתן לחשב אותו על פי הנכסים השוטפים של בית העסק בניכוי ההתחייבויות השוטפות של העסק, וכך מחשבים את הנזילות בטווח הקצר.
מדד ההון החוזר חשוב וקריטי לכל בעל עסק ולכל עצמאי. מעקב קבוע אחר ההון החוזר מאפשר לבעלי עסקים לזהות מצבים שבהם העסק עתיר בנכסים ורווחים אך הוא לא יכול לתרגם את הנכסים למזומנים בטווח הקצר, ולזהות מצבים שבהם יש כשל אשראי והנזילות אינה מאפשרת לעסק להתמודד עם משבר בטווח הקצר.
אילו גורמים משפיעים על הון חוזר?
ההון החוזר של עסק מסוים הוא בפועל מדד פיננסי המתאר את מצב תזרים המזומנים. אם מנהלים בצורה נכונה, יעילה וחכמה את התזרים נשאר מספיק הון למימון הפעילות השוטפת, לתשלום ההתחייבויות השוטפות ולהשקעות לצורך פיתוח העסק. אם ההון החוזר שלילי העסק נמצא בסיכון מוגבר לחובות חמורים שקשה להיחלץ מהם, וחובות גדולים עלולים לגרום לסגירת העסק.
כדאי לדעת כי ישנם שלושה גורמים עיקריים המשפיעים על ההון החוזר של עסק מסוים:
- מלאי מוצרים (נכסים שוטפים).
- התחייבויות שוטפות.
- חשבונות חייבים.
חשיבות הלוואת הון חוזר לעסק שלך
ההון החוזר הוא כמו חמצן לנשימה עבור הפעילות השוטפת של העסק. על בעלי העסקים חייבים לעקוב אחר מדד ההון החוזר כדי להתנהל פיננסית נכון ועל מנת לקבל החלטות פיננסיות שקולות ואחראיות יותר.
אם העסק נקלע לתזרים מזומנים בעייתי ולהון חוזר שלילי כדאי לשקול לקיחת הלוואת הון חוזר לעסק. ראוי לציין כי אחת מהאפשרויות היא לקחת הלוואת הון חוזר דרך הקרן לעסקים קטנים ובינוניים בערבות המדינה, אך יש פתרונות מימון נוספים כמו הלוואות מהבנקים, מחברות האשראי ומחברות מימון הפועלות בהיתר (הלוואות חוץ בנקאיות).
אגב, במקרים מסוימים כדאי לקחת הלוואת הון חוזר כבר בשלבי פתיחת והקמת העסק, מאחר וההון החוזר נחוץ להשקעה משתלמת בנכסים שוטפים וקבועים, למשל רכישת מלאי התחלתי, רכישת ציוד ומכונות וכו'.
כל מה שאתה צריך לדעת על חישוב הון חוזר
עצמאים יודעים כי עליהם לנהל תזרים מזומנים ולעקוב אחר ביצועי העסק כדי לקבל החלטות פיננסיות שקולות וחכמות. כדי לנהל נכון את העסק העצמאי חייב להכיר את המושג הון חוזר ולחשב אותו באופן הבא:
| ₪ | |
| יתרת לקוחות | XX |
| יתרת מלאי | XX |
| ספקים (התחייבויות) | (XX) |
| הון חוזר |
הון חוזר חיובי – במצב זה הנכסים העומדים לרשות העסק הינם גבוהים משמעותית מהתחייבויות בית העסק. זהו מצב העשוי להיות בעייתי עבור העסק מאחר שאם יש מלאי גדול מדי ייתכן והעסק יתקשה למכור את המוצרים, או שההון החוזר החיובי מעיד על קושי מהותי בגביית תשלומים מלקוחות בית העסק.
הון חוזר שלילי – מצב זה מתאר עסק עם התחייבויות גבוהות יותר מהנכסים העומדים לרשותו, זהו מצב בעייתי המעיד על חוסר יכולת להתמודד עם משברים בטווח הקצר, ומכאן הדרך קצרה לחובות גדולים ולסיכון לסגירת העסק.
הון חוזר תפעולי – ההון הרלוונטי לקיום הפעילות השוטפת בבית העסק. מחשבים את ההון החוזר התפעולי באמצעות ניכוי ההתחייבויות השוטפות מסך הכנסים השוטפים של העסק. בדרך כלל החישוב מבוסס על יתרת מלאי + יתרת לקוחות – התחייבויות שוטפות לספקים.
רבים מהעצמאים מעוניינים לדעת איך מחשבים הון חוזר נטו, והחישוב הוא ההפרש שבין הנכסים השוטפים לבין ההתחייבויות השוטפות של העסק. אגב, כדאי לדעת כי כאשר עצמאי מעוניין לקחת משכנתא מהבנק, במהלך הבדיקות וחישובי המשכנתא שהבנק מבצע הוא מתייחס בין היתר למדד ההון החוזר לפי שומת המס שהעצמאי הגיש לרשות המיסים.
המומחים שלנו עונים על השאלות שלכם
מהו הון חוזר?
💡 הון חוזר הוא מושג פיננסי חשוב המאפשר לבעלי חברות ועסקים לבחון את תזרים המזומנים ולהסיק מסקנות לגבי מצב העסק ויכולתו לעמוד בהתחייבויות השוטפות. את ההון החוזר ניתן לחשב בקלות באמצעות חישוב יתרת המלאי ויתרת הלקוחות החייבים בתשלום בניכוי החובות שיש לשלם לספקים.
איך לנהל נכון הון חוזר?
💡 חשוב להקפיד על ניהול נכון של ההון החוזר כדי להימנע מקשיים ומחובות גבוהים. כל בעל עסק חייב לעקוב אחר תזרים המוזמנים ולנתח את מדד ההון החוזר באופן שוטף תוך התייחסות נכונה למלאי בעסק ולחובות שטרם שולמו על הלקוחות. אם המלאי עומד הרבה זמן על המדפים יש לנקוט בפעולות למכירתו בזמן הקצר ביותר, ואם יש ריבוי של לקוחות חייבים יש לבצע גבייה יעילה. במצבים של הון חוזר שלילי כדאי לפנות לספקים כדי לשפר את תנאי האשראי וניתן לשקול לקיחת הלוואה לגישור על פערי הון חוזר בעסק.
מדוע הון חוזר חשוב לעסק?
💡 ההון החוזר משפיע על ביצועי העסק ויכולתו לעמוד בהתחייבויות השוטפות. הון חוזר חיובי מאפשר לבעל העסק להשקיע חלק מהרווחים בהרחבת ובצמיחת העסק שלו.
למידע נוסף בנושא ניהול הון חוזר וללקיחת הלוואות הון חוזר לעסק בתנאים אופטימליים – השאירו פרטים באמצעות הטופס מטה והיועצים המנוסים של רק תבקש יפנו את הבקשה שלכם לגופים הפיננסיים המובילים כדי להתאים עבורכם הלוואה משתלמת לגישור על פערי הון חוזר בעסק.
אנחנו נותנים מעטפת 360 מכל גופי האשראי
בחר דרך מי תרצה לקחת את ההלוואה
קבל הלוואה בתנאים הטובים ביותר
הגש בקשה אונליין וקבל תשובה מיידית
באיזה בנק מתנהל החשבון שלך?
מעולה, ממשיכים!פרטי ההתקשרות
מהי מטרת ההלוואה
איזה כרטיס אשראי יש לך?
מעולה, ממשיכים!נצטרך ממך מספר פרטים נוספים לבדיקת ההלוואה
(זה ייקח פחות מדקה, מבטיחים!)
מה הגיל שלך?
18
80מצב משפחתי?
ממשיכים לרמת הכנסהמהי ההכנסה החודשית שלך?
2,000
100,000מצב תעסוקתי
עוד כמה פרטים קטנים מעולה, ממשיכים! עוברים לשלב הבא תודה! ממשיכים עוברים לשלב הבא עוברים לשלב הבא עוברים לשלב הבא כבר מסיימים! קיבלנו עוד קצת! עוד קצת!✅בהתאם לנתוניך יש סיכוי גבוה שמגיע לך כסף ממס הכנסה!
עוד טיפה! תודה! ממשיכיםמה ההכנסה החודשית של בן/בת הזוג שלך
2,000100,000 תודה! ממשיכיםכמה ילדים מתחת לגיל 18 יש לך?
0
10 תודה! ממשיכים תודה! ממשיכיםהתקדמת בבקשת ההלוואה שלך בסכום ₪
רק חסרים לנו כמה פרטים לצורך השלמת הבקשה
השכלה:
ספר לנו אם למדת במוסד אקדמאי ואם יש לך תואר ראשון או שני.
שלב אחרון וסיימנו!
מלא רק מספר ת"ז ותאריך הנפקה וההלוואה בדרך!
בקשתך התקבלה והיא תיבדק בהקדם, בשעות הקרובות יחזרו אליך עד 5 חברות להלוואות לכל מטרה שיציעו לך פתרון מתאים.
